Oktatás

Programvezetők: Dr. Saly Ferenc, Csákvári Péter és Miskolczi Tamás

1. A gazdálkodó szervezetek védelmi vonalainak rendszere, az egyes szintek feladatai, a funkcióit ellátók és felelősségük. (Miskolczi Tamás)

2. A 339-es kormányrendelet előzményei (Dr. Saly Ferenc)

a. a BKR kialakítása és hatáskörének folyamatos kiterjesztése,

 a jelentősebb változások okai,

 a hatásköri és tartalmi változások súlypontjai.

b. a Takarékos törvény kontrollrendszerrel kapcsolatos általános követelményei,

c. a 339/2019. kormányrendelet (Gtbkr.) funkciója: a részletes követelmények és az eljárásrend meghatározása,

d. a lényegesebb szerkezeti és tartalmi átfedések, eltérések a Bkr. és a Gtbkr. között

Szünet

3. A Takarékos törvény és a 339-es belső kontrollrendszerrel kapcsolatos elvárásai (Dr. Saly Ferenc)

a. alapelvek,

b. SZISEK,

c. integrált kockázatkezelés,

d. vezetői nyilatkozat.

4. A 339-es és a megfelelést támogató szervezeti egység (Csákvári Péter)

a. a megfelelési (compliance) funkció

b. a megfelelési funkció alapelvei

c. a megfelelési funkció és a belső ellenőrzés kapcsolata

d. a megfelelési egység (megfelelési tanácsadó) feladatai

e. a megfelelési fogalmak pozícionálása

Szünet

5. A 339-es belső ellenőrzéssel kapcsolatos előírásainak teljesítése (Dr. Saly Ferenc)

a. a belső ellenőrzés kialakításával, működtetésével kapcsolatos hatás és feladatkörök, valamint felelősség megosztása,

b. irányelv a miniszter hatáskörébe tartozó társaságok részére,

c. a pénzügyminiszter és a szakminiszter által közzétételre tervezett irányelv (útmutató),

d. a Bkr. útmutató és a Gtbkr. irányelv (útmutató) tartalmi kapcsolódásai,

e. a költségvetési szervek és a gazdasági társaságok működésének ellenőrzési fókuszai közötti különbségek, (társadalmi elvárás, szolgáltatás vs. gazdasági eredmény),

f. az ellenőrzési nyomvonalak használata,

g. a monitoring rendszer és azon belül a belső ellenőrzés kiemelt szerepe,

h. a belső ellenőr és az integritási tanácsadó, belső kontrollrendszer felelős kapcsolatrendszere,

i. a belső ellenőrzés minőségirányítása.